En aktiesparekonto er en særlig investeringskonto, der giver private investorer mulighed for at investere i aktier og aktiebaserede fonde med en attraktiv og enkel beskatning. Ordningen er reguleret ved dansk lov og administreres af Skattestyrelsen i henhold til gældende regler offentliggjort via Retsinformation.
Formålet med aktiesparekontoen er at gøre investering i aktier mere overskuelig og skattemæssigt attraktiv for private investorer.
Hvad er en aktiesparekonto?
En aktiesparekonto er en konto, hvor afkast beskattes med 17 % efter lagerprincippet. Det betyder, at værdistigninger beskattes årligt – uanset om investeringerne er solgt eller ej.
Hovedtræk:
-
Fast skattesats på 17 %
-
Lagerbeskatning
-
Maksimalt indskudsloft (fastsættes politisk)
-
Kun én aktiesparekonto pr. person
-
Automatisk skatteindberetning
Skat på aktiesparekonto
Beskatningen på 17 % er lavere end den almindelige beskatning af aktieindkomst.
Lagerbeskatning betyder:
-
Gevinster beskattes hvert år
-
Tab modregnes automatisk i fremtidige gevinster
-
Skatten opgøres automatisk
Skattehåndteringen sker via Skattestyrelsen.
Hvad kan man investere i?
På en aktiesparekonto kan der investeres i:
-
Børsnoterede danske og udenlandske aktier
-
Aktiebaserede investeringsforeninger
-
UCITS-godkendte ETF’er
Der kan ikke investeres i obligationer eller blandede fonde med væsentlig obligationsandel.
Indskudsloft på aktiesparekonto
Der gælder et politisk fastsat loft for, hvor meget der samlet kan indbetales på kontoen. Loftet reguleres løbende.
Hvis kontoens værdi falder under loftet, kan der senere indbetales op til loftsgrænsen igen.
Fordele ved aktiesparekonto
-
Lav og ensartet skat på 17 %
-
Enkel struktur
-
Automatisk indberetning
-
Velegnet til langsigtet investering
-
Mulighed for international spredning
Forhold man bør være opmærksom på
-
Skat betales også ved urealiserede gevinster
-
Der gælder indskudsbegrænsning
-
Kontoen kan kun oprettes ét sted
Aktiesparekonto eller almindelig aktieinvestering?
Forskellen ligger primært i beskatningsformen og skattesatsen. Hvor almindelig aktieinvestering beskattes ved realisation og med progressiv sats, beskattes aktiesparekontoen årligt med en fast sats på 17 %.
Valget afhænger af investeringshorisont, skatteforhold og samlet formuesituation.
Rådgivning om aktiesparekonto
En aktiesparekonto bør vurderes i sammenhæng med:
-
Øvrige investeringer
-
Pensionsopsparing
-
Likviditetsbehov
-
Skatteforhold
Professionel rådgivning sikrer, at kontoen anvendes optimalt i den samlede investeringsstrategi.
Kontakt os for en gennemgang af dine muligheder.